现金比率计算公式（现金流量比率计算公式）

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1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。

2、 现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

3、 通过该比率分析，可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。

4、一般而言，公司现金流入以经营活动为主，以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅，是一种比较合理的结构。

5、预警信号:与主营业务收入利润率指标相类似，当经营现金流量比率低于50%时，预警信号产生。

6、 计算公式： 经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100% 经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个: 经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①现金流量 经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ② 经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额③ 这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。

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